以深圳市為例,新注冊的公司,即為小規(guī)模納稅人,該公司的增值稅與企業(yè)所得稅為季報,在成立的下一個季度1至15號(法定假期有延期)按時在深圳國稅局官方網(wǎng)站進行申報,登錄電子稅務(wù)局網(wǎng)站,點擊申報納稅,把所有的表格打開直接保存,不用填任何數(shù)據(jù)。同時在地稅需要按月申報個人所得稅、按季度申報增值稅附征(城建稅、教育費附加、地方教育附加)綜合表。國地稅密碼以及操作流程,均可參照《納稅須知》。在官網(wǎng)就可以完成,無需任何費用。
接下來要講的是零申報的前提:①新注冊的公司未給客戶開具增值稅發(fā)票,②未發(fā)生相應(yīng)的銷售行為,也就是通常所說的未開具發(fā)票的銷售行為,稅收上理解為無票收入。
零申報的操作流程
1、打開國稅網(wǎng)上納稅申報系統(tǒng),輸入納稅人識別號和密碼。
2、進入納稅主界面,點擊報稅。
3、國稅申報主要分四部分:代征地稅、納稅人信息采集表、增值稅小規(guī)模納稅人申報表和企業(yè)稅負變化表。其中代征地稅因需要用到后面報表的數(shù)據(jù),所以最后申報。
4、先填寫納稅人信息采集表
5、在進行增值稅小規(guī)模納稅人申報時,需要先刪除兩個報表的關(guān)聯(lián)性:應(yīng)稅服務(wù)扣除項目清單和增值稅納稅申報表附列資料。點擊右鍵刪除之后報表還是存在的。
6、按順序填寫稅額抵減情況表、申報表主表輔助填報工具和增值稅納稅申報表,把稅額填寫零。
7、填寫營改增試點企業(yè)稅負變化表,直接補零保存即可。
8、填寫代征地稅申報表。
那么小規(guī)模納稅人,增值稅一個季度享有不超過9萬元的免稅優(yōu)惠。若是該季度有≤9萬元的銷售收入,則應(yīng)該在申報表小微型企業(yè)免稅額欄次如實填上數(shù)據(jù),不可填零,只要不超過9萬都不會有稅金產(chǎn)生。如有超過9萬,這所有的不含稅銷售額按照3%征收增值稅。若是不清楚如何正確填寫數(shù)據(jù),請在申報期內(nèi)到國稅局大廳要求工作人員幫助。深圳注冊公司華鑫峰提示:去商城買東西商家給予開具的發(fā)票,應(yīng)當(dāng)計入公司賬目,作為公司成本費用,可沖減公司利潤,從而降低企業(yè)所得稅(企業(yè)所得稅按照利潤25%來征收)。
以上就是怎么自己去網(wǎng)上零申報報稅的全部內(nèi)容,看完后是否已經(jīng)知道怎么零申報了呢,如果還是不清楚可以在代理記賬報稅頁面在線咨詢?nèi)A鑫峰財稅顧問。
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